اختر منطقتك 
دعت الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) الشركات والمؤسسات الخاضعة لضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية إلى الالتزام بتقديم نماذج الضريبة الخاصة بشهر نوفمبر 2025م في موعد أقصاه العاشر من ديسمبر 2025م. يهدف هذا الإجراء إلى ضمان الامتثال الضريبي وتحقيق الإيرادات المستحقة للخزينة العامة للدولة. وتؤكد زاتكا على أهمية الالتزام بالمواعيد المحددة لتجنب العقوبات.
ينطبق هذا الإعلان على جميع الكيانات القانونية الملزمة بتطبيق ضريبة الاستقطاع، والتي تشمل الشركات والمؤسسات والأفراد الذين يدفعون مبالغ مالية لجهات غير مقيمة لا تمتلك وجودًا دائمًا في المملكة. التأخير في تقديم هذه النماذج قد يؤدي إلى فرض غرامات، مما يزيد الأعباء المالية على المكلفين. تسعى زاتكا لتبسيط الإجراءات وتوفير قنوات اتصال فعالة لضمان سهولة الامتثال.
ما هي ضريبة الاستقطاع وكيف يتم تطبيقها؟
ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تُفرض على الدخل المتحقق من مصادر سعودية، ولكن يُدفع لجهات أجنبية أو غير مقيمة في المملكة. يُعتبر هذا الإجراء من الآليات الهامة التي تستخدمها الحكومات لضمان تحصيل الضرائب على الدخول التي تنشأ داخل حدودها، حتى لو كانت المستفيد النهائي غير مقيم. وتنظم هذه الضريبة أحكام نظام ضريبة الدخل في المملكة.
نطاق ضريبة الاستقطاع
تغطي ضريبة الاستقطاع مجموعة واسعة من المعاملات، بما في ذلك مدفوعات الخدمات، الإتاوات، رسوم الترخيص، بالإضافة إلى الأرباح الموزعة على المساهمين غير المقيمين. تختلف النسب المئوية للضريبة المطبقة بناءً على نوع الدفع وطبيعة العلاقة بين الدافع والمستقبل. وتستند هذه النسب بشكل أساسي إلى ما هو محدد في المادة الثامنة والستون من نظام ضريبة الدخل والمادة الثالثة والستين من لائحته التنفيذية، كما أشارت زاتكا.
وحسبما ذكرت الهيئة، فإن الهدف من هذا التنظيم هو ضمان العدالة الضريبية وتعزيز الشفافية في المعاملات المالية. وتعتبر ضريبة الاستقطاع جزءًا من جهود المملكة لتنويع مصادر دخلها وتقليل الاعتماد على النفط، بالإضافة إلى دعم الاستقرار الاقتصادي.
أهمية الامتثال لضريبة الاستقطاع والمواعيد النهائية
تؤكد زاتكا على أهمية التزام المنشآت بتقديم نماذج ضريبة الاستقطاع في الوقت المحدد لتجنب تطبيق العقوبات. يتم حساب الغرامات بنسبة 1% من مبلغ الضريبة غير المسددة عن كل 30 يوم تأخير، وهذا يمكن أن يتراكم بسرعة ليشكل عبئًا ماليًا كبيرًا على الشركات.
وبالإضافة إلى الغرامات المالية، قد يؤدي عدم الامتثال إلى إجراءات تدقيق من قبل زاتكا، مما قد يستغرق وقتًا وجهدًا من الشركة. توصي الهيئة بأن تقوم الشركات بإنشاء أنظمة داخلية قوية لضمان الامتثال لجميع قوانين الضرائب، بما في ذلك ضريبة الاستقطاع. يتضمن ذلك تتبع جميع المدفوعات إلى جهات غير مقيمة، وحساب الضريبة المستحقة بدقة، وتقديم النماذج المطلوبة في الوقت المحدد.
تعتبر إدارة الضرائب في المملكة من أكثر الهيئات الحكومية تطورًا، وتسعى باستمرار لتحسين عملياتها وزيادة الكفاءة. هذا يشمل الاستثمار في التكنولوجيا وتدريب الموظفين وتوفير المزيد من الخدمات عبر الإنترنت. وتمثل هذه الجهود خطوة مهمة نحو تسهيل الامتثال الضريبي على الشركات والمؤسسات.
كيفية الامتثال وطلب المساعدة من زاتكا
يمكن للمنشآت تقديم نماذج ضريبة الاستقطاع بسهولة عبر الموقع الإلكتروني لزاتكا (zatca.gov.sa). يتوفر على الموقع دليل المستخدم والأسئلة الشائعة لمساعدة الشركات على فهم الإجراءات والمتطلبات. يمكن للمكلفين أيضًا الوصول إلى خدمات زاتكا الإلكترونية الأخرى، مثل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات الضريبية.
كما توفر زاتكا عدة قنوات للتواصل وتقديم الدعم للمكلفين. يمكن الاتصال بمركز الاتصال الموحد على الرقم (19993)، والذي يعمل على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع. يمكن أيضًا طرح الأسئلة والاستفسارات عبر حساب “اسأل الزكاة والضريبة والجمارك” على منصة (إكس) @Zatca_Care، أو عن طريق إرسال بريد إلكتروني إلى [email protected]. بالإضافة إلى ذلك، يتيح الموقع الإلكتروني للهيئة إجراء محادثات فورية مع ممثلي خدمة العملاء.
هذه القنوات المتنوعة تهدف إلى مساعدة المكلفين على فهم التزاماتهم الضريبية والتعامل مع أي صعوبات قد تواجههم في عملية الامتثال. وتشدد زاتكا على أهمية التواصل والاستفادة من الخدمات المتاحة لضمان الالتزام الكامل بالقوانين واللوائح الضريبية.
من المتوقع أن تستمر زاتكا في مراقبة الامتثال لضريبة الاستقطاع عن كثب، وقد تصدر توجيهات إضافية أو تحديثات للوائح في المستقبل. يجب على الشركات والمؤسسات متابعة التطورات المتعلقة بضريبة الاستقطاع لضمان بقاءها على اطلاع دائم بجميع المتطلبات والالتزامات. كما يجب الاستعداد لتقديم نماذج مماثلة للأشهر القادمة، مع الالتزام بالمواعيد النهائية المحددة.
